ICAAP
Binnen het ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) stellen de statutaire directie van Mn Services Vermogensbeheer B.V. (MN Vermogensbeheer) en de Raad van Bestuur van Mn Services N.V. jaarlijks de noodzakelijk geachte hoeveelheid kapitaal vast. Het bepalen van de noodzakelijke kapitalisatie is verplicht vanuit de Wet op het financieel toezicht (Wft). De risicobereidheid en de aanwezige risico’s zijn de uitgangspunten voor de noodzakelijke kapitalisatie. Beoordeeld wordt op welke wijze met de risico’s wordt omgegaan en in hoeverre de kapitalisatie van MN Vermogensbeheer in de huidige en mogelijk toekomstige omstandigheden voldoende robuust is om de dekking van de risico’s te waarborgen.
Werkwijze
De robuustheid van het kapitaalniveau wordt door middel van stresstesten/scenario-analyses op de proef gesteld. In dat kader heeft een grondige analyse van de risico’s plaatsgevonden. Aan de hand van de risico-analyse en de stresstesten/scenarioanalyses is de noodzakelijk geachte hoeveelheid kapitaal vastgesteld.
Elk half jaar wordt getoetst of het kapitaal van MN Vermogensbeheer voldoende is in relatie tot het risicoprofiel. Verder wordt bij ingrijpende strategische besluiten of grootschalige organisatorische veranderingen gekeken of het kapitaal van MN Vermogensbeheer als gevolg daarvan moet worden aangepast. Tussen de moedermaatschappij Mn Services N.V. en MN Vermogensbeheer bestaan geen belemmeringen voor een eventueel noodzakelijke kapitaaloverdracht.
Risicocomponenten
De belangrijkste risicocomponenten binnen MN Vermogensbeheer zijn
hier beschreven.
Beheersmaatregelen
Maatregelen die MN Vermogensbeheer heeft getroffen om bovenstaande risico’s te beperken zijn onder andere:
-
Vormgeving van de inrichting van het Risk Management Framework binnen de organisatie op basis van het ‘three lines of defence-model’ (1- lijn management, 2- risk management, control en compliance en 3 – audit).
-
Het periodiek analyseren van en sturen op strategische, tactische en operationele risico’s van MN Vermogensbeheer. Vanaf 2012 geeft het lijnmanagement en directie van MN Vermogensbeheer jaarlijks een In Control Statement af.
-
De overgang per 1 januari 2011 door de Business Unit Vermogensbeheer op de standaard ISAE 3402. Dit heeft geresulteerd in een door een externe accountant gecertificeerde ISAE 3402 rapportage.
-
Transparante beheercontracten met opdrachtgevers die jaarlijks worden gereviewd.
-
Een uitbestedingsbeleid waarmee MN Vermogensbeheer beoogt inzicht te krijgen in de risico’s die samenhangen met uitbesteding en blijvende beheersing van deze risico’s (o.a. adequaat due diligence traject bij inhuur van externe vermogensbeheerders).
Kapitaaltoereikendheid
Gelet op de aard en de omvang van de bedrijfsactiviteit en het aanwezige risicoprofiel van MN Vermogensbeheer is het feitelijk aangehouden kapitaal toereikend om te voldoen aan de prudentiële kapitaalvereisten van DNB.
De
jaarrekening van MN Vermogensbeheer wordt na verkrijging van de accountantsverklaring jaarlijks bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd.
